Аккредитив

В настоящее время наиболее востребованной формой документарных операций среди клиентов банков является аккредитивная форма расчетов, которая представляет собой способ безналичных расчетов между продавцом и покупателем, при котором банк плательщика (банк-эмитент) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром против представления в банк документов, предусмотренных условиями аккредитива.

Аккредитив является  твердым обязательством банка   выплатить    продавцу  товаров или услуг (бенефициару) определенную денежную  сумму при своевременном представлении соответствующих документов, подтверждающих отправку товаров или выполнение услуг.

Принципиальная схема использования аккредитива

• При подписании контракта продавец и покупатель включают аккредитив как способ оплаты, оговаривают его условия.

• Покупатель подает заявление с полным перечнем и точной характеристики документов, которые должны будут предоставлены продавцом. На основании такого заявления банк покупателя открывает аккредитив. В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком.

• При открытии аккредитива средства покупателя депонируются в банке.

• Далее банк-эмитент переводит аккредитив в Исполняющий Банк.

• Исполняющим банк информирует Продавца об открытии аккредитива

• Продавец отгружает товар и отправляет грузосопроводительные документы, подтверждающие факт поставки товара  согласно условиям аккредитива в исполняющий банк. 

• Исполняющий банк проводит экспертизу предоставленных Продавцом документов и если нет замечаний, то продавец  получает оплату.

• Покупатель получает документы и товар.

Практические действия 

Имея проформу инвойса и копию подписанного контракта покупатель имеет возможность начинать движения по открытию аккредитива.

Рекомендуется предварительно согласовать текст, сроки и условия аккредитива, чтобы впоследствии не заниматься выпуском дополнений. Оптимальным решением будет прислать текст аккредитива поставщику до его выпуска и все движения начинать только после его подтверждения.

Пример текста аккредитива можно посмотреть по ссылке: сканированный текст аккредитива. 

Обычно для большинства поставщиков приемлем следующий вид аккредитива: 100% безотзывный аккредитив на предъявителя (100%  IRREVOCABLE  L/C AT SIGHT). Более того, многие поставщики принимают, что банком, выпускающим аккредитив (банк-эмитент) и банком, исполняющим аккредитив, будет являться банк покупателя. Это серьезный шаг навстречу покупателю.

Для открытия аккредитива покупатель обращается в валютный отдел своего банка, где получает разъяснения, что для этого необходимо и каков формальный порядок действий. Функционально, банк просто заморозит на счету покупателя стоимость заказанного продукта и перечислит деньги продавцу только в случае предоставления им в банк покупателя оговоренного списка оригиналов документов, которые подтверждают факт поставки в соответствии с оговоренными условиями.

Преимущества: аккредитивная схема расчетов является самой надежной с точки зрения безопасности покупателя при работе с новым поставщиком.

• минимизация рисков неисполнения обязательств по поставке товаров/оказанию услуг;

• возможность подтверждения своей платежеспособности;

• гарантия возврата денежных средств в случае неполучения товара или получения некачественной продукции.

Недостатки: Необходимость оплачивать банку комиссию за аккредитив. В разных банках и странах цены за обслуживание аккредитива разные.

Считается, что аккредитив выгоднее для покупателей, потому что именно они дают инструкции своим банкам об оплате против предоставления необходимых документов или выполнения определенных действий. Открывая аккредитив в пользу экспортера, банк сообщает последнему о требованиях импортера к нему и гарантирует выплату в случае полного выполнения всех пунктов инструкции. Значит, именно импортер диктует свои условия игры, хотя они и согласуются с другой стороной.